2025年税制改正：基礎控除と給与所得控除の引き上げ！
税理士法人 七福神の袴田です。
2025年度の税制改正で、
基礎控除 と 給与所得控除 の最低保障額が引き上げられることが決まりました。
これは、
物価上昇 や 働き方の多様化 に対応するための措置であり、
多くの給与所得者や個人事業主に影響を及ぼします。
では、具体的にどのような改正が行われるのか、
ポイントをわかりやすく解説 していきます。
1. 基礎控除とは？
基礎控除とは、
すべての納税者に一律で適用される控除 であり、
所得税の計算をする際に課税対象の所得から差し引くことができる金額 です。
現在の基礎控除額は 48万円 ですが、
2025年の改正では 58万円 に引き上げられます。
この引き上げにより、
低所得者層を中心に税負担が軽減 されることが期待されています。
2. 給与所得控除とは？
給与所得控除は、
給与収入がある人に対して適用される控除 です。
会社員やパート・アルバイトの方は、
経費を計上することが難しい ため、
一定の金額を控除して税負担を軽くする仕組み になっています。
現在の最低保障額は 55万円 ですが、
2025年から 65万円 に引き上げられます。
3. 改正の背景と影響
今回の 基礎控除と給与所得控除の引き上げ は、
物価高騰 に伴う家計の負担を軽減する目的で行われます。
特に、
低所得者や子育て世帯にとって大きなメリット があります。
✅ 所得が少ない人ほど恩恵が大きい
✅ 非課税枠が増えることで、住民税の負担も減る可能性
✅ 副業やフリーランスを始める人にもプラス要素
ただし、
「給与所得控除が増えたからといって、必ず手取りが増えるわけではない」
という点には注意が必要です。
例えば、
社会保険料や住民税の計算基準が変わることで、
実際の可処分所得が想定と異なる可能性 があります。
そのため、
改正後の給与明細をしっかり確認することが重要 です。
4. 企業側の影響は？
給与所得控除の増加は、
企業にとっても影響がある ため、
雇用主としての視点も知っておくべきです。
例えば、
✅ 従業員の所得税が減ることで、企業の源泉徴収額が変わる
✅ 社会保険料との関係で、企業負担が増えるケースも
✅ 給与テーブルの見直しが必要になる可能性
特に、
中小企業にとっては負担増の可能性もあるため、
しっかりとシミュレーションをしておくことが重要 です。
5. まとめ：これからの対策
✅ 給与所得者は、改正後の税負担の変化を確認すること
✅ 企業経営者は、源泉徴収や給与テーブルの変更に注意すること
✅ 専門家に相談し、影響を早めに把握すること
2025年度の税制改正は、
家計にとってプラスになる改正 ですが、
同時に 社会保険や企業経営にも影響を与える可能性があるため、
しっかりと準備を進めることが大切 です。
税制改正を味方につけ、
より賢く資産を守るための対策を考えていきましょう！
豊橋市牛河通にある キッチンにんじん。
おしゃれな雰囲気で、素材の味を生かした料理は
とても美味しかったですよ！
店員さんの対応も心地よかったです。
近くに行かれたら寄ってみてください。
2025年度の税制改正で、
基礎控除 と 給与所得控除 の最低保障額が引き上げられることが決まりました。
これは、
物価上昇 や 働き方の多様化 に対応するための措置であり、
多くの給与所得者や個人事業主に影響を及ぼします。
では、具体的にどのような改正が行われるのか、
ポイントをわかりやすく解説 していきます。
1. 基礎控除とは？
基礎控除とは、
すべての納税者に一律で適用される控除 であり、
所得税の計算をする際に課税対象の所得から差し引くことができる金額 です。
現在の基礎控除額は 48万円 ですが、
2025年の改正では 58万円 に引き上げられます。
この引き上げにより、
低所得者層を中心に税負担が軽減 されることが期待されています。
2. 給与所得控除とは？
給与所得控除は、
給与収入がある人に対して適用される控除 です。
会社員やパート・アルバイトの方は、
経費を計上することが難しい ため、
一定の金額を控除して税負担を軽くする仕組み になっています。
現在の最低保障額は 55万円 ですが、
2025年から 65万円 に引き上げられます。
3. 改正の背景と影響
今回の 基礎控除と給与所得控除の引き上げ は、
物価高騰 に伴う家計の負担を軽減する目的で行われます。
特に、
低所得者や子育て世帯にとって大きなメリット があります。
✅ 所得が少ない人ほど恩恵が大きい
✅ 非課税枠が増えることで、住民税の負担も減る可能性
✅ 副業やフリーランスを始める人にもプラス要素
ただし、
「給与所得控除が増えたからといって、必ず手取りが増えるわけではない」
という点には注意が必要です。
例えば、
社会保険料や住民税の計算基準が変わることで、
実際の可処分所得が想定と異なる可能性 があります。
そのため、
改正後の給与明細をしっかり確認することが重要 です。
4. 企業側の影響は？
給与所得控除の増加は、
企業にとっても影響がある ため、
雇用主としての視点も知っておくべきです。
例えば、
✅ 従業員の所得税が減ることで、企業の源泉徴収額が変わる
✅ 社会保険料との関係で、企業負担が増えるケースも
✅ 給与テーブルの見直しが必要になる可能性
特に、
中小企業にとっては負担増の可能性もあるため、
しっかりとシミュレーションをしておくことが重要 です。
5. まとめ：これからの対策
✅ 給与所得者は、改正後の税負担の変化を確認すること
✅ 企業経営者は、源泉徴収や給与テーブルの変更に注意すること
✅ 専門家に相談し、影響を早めに把握すること
2025年度の税制改正は、
家計にとってプラスになる改正 ですが、
同時に 社会保険や企業経営にも影響を与える可能性があるため、
しっかりと準備を進めることが大切 です。
税制改正を味方につけ、
より賢く資産を守るための対策を考えていきましょう！
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おしゃれな雰囲気で、素材の味を生かした料理は
とても美味しかったですよ！
店員さんの対応も心地よかったです。
近くに行かれたら寄ってみてください。
